Как оплатить НДФЛ
НДФЛ — налог на доход физических лиц. Им облагаются личные доходы граждан, получаемые в виде денег, в натуральной форме или в виде материальной выгоды. При этом существует несколько видов доходов, на которые не распространяется НДФЛ:
- доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года, — более пяти лет);
- доходы от продажи имущества, если налогоплательщик или его супруг(а) — родители как минимум двоих несовершеннолетних детей. Применяется с 2021 года. Обратите внимание: в данном случае доходы не будут облагаться налогом при соблюдении нескольких дополнительных условий.
- доходы, полученные в порядке наследования;
- доходы, полученные по договору дарения от члена семьи;
- некоторые другие доходы.
Когда вы получаете доход от организации (или индивидуального предпринимателя), например, зарплату, организация сама отчисляет в бюджет процент от положенной вам суммы, так как является налоговым агентом.
Не являются налоговыми агентами физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, и иностранные организации, которые не имеют подразделений в России. Поэтому, если вы получаете доходы от них, вы должны самостоятельно подать декларацию и уплатить налог.
2.Какие существуют ставки НДФЛ?
Налоговые резиденты России, как правило, уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Однако в отношении некоторых видов доходов действуют другие налоговые ставки. Например, НДФЛ по ставке 35% придется заплатить от стоимости приза или суммы выигрыша, если вы получили их, участвуя в игре, которая проводилась в рекламных целях.
Налоговым резидентом вне зависимости от гражданства считается гражданин, проводящий на территории России более полугода в течение 12 месяцев. Нерезиденты, получающие доход на территории России, в большинстве случаев обязаны платить НДФЛ по ставке 30%.
3.В каких случаях нужно самостоятельно подавать декларацию?
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ вы обязаны, например, в случае, если вы:
- получили доход по трудовому или гражданско-правовому договору от лица, которое не является налоговым агентом (например, если вы сдавали квартиру внаем);
- продали недвижимое имущество (жилое — дороже 1 миллиона рублей, нежилое — дороже 250 000 рублей), которое находилось у вас в собственности менее трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличивается до пяти лет);
- продали иное имущество дороже 250 000 рублей, находящееся в Российской Федерации и принадлежавшее вам менее трех лет;
- продали имущественное право: долю в уставном капитале или право требования по договору участия в долевом строительстве;
- получили доход из-за рубежа (проценты по вкладам в иностранном банке, доходы от продажи зарубежной недвижимости, дивиденды от иностранных организаций, которые не имеют в РФ подразделений, доходы от продажи зарубежной недвижимости);
- получили вознаграждение как наследник или правопреемник автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
- получили в подарок от физического лица недвижимое имущество, транспортное средство, акцию, долю, пай, цифровые финансовые активы или права (однако если вы получили подарок от члена семьи, то декларировать доход и уплачивать налог не надо);
- выиграли в лотерею более 4 000 рублей, но менее 15 000 рублей;
- пожертвовали имущество и получили доход при возврате этого имущества в виде денег от некоммерческой организации (если это имущество ранее было в вашей собственности менее трех лет).
4.Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно как от руки, так и автоматически, воспользовавшись специальной программой, размещенной на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), или в личном кабинете налогоплательщика.
В документе нужно рассчитать сумму налога на полученный доход, а также указать:
- паспортные данные;
- контактный телефон;
- ИНН.
Затем вам нужно будет подать декларацию, воспользовавшись удобным способом:
- в инспекцию ФНС по месту жительства — лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность), записаться на прием в инспекцию можно на сайте ФНС;
- в любой центр госуслуг «Мои документы» (необходимо будет предъявить документ, удостоверяющий личность, и согласиться на обработку персональных данных);
- по почте с описью вложения;
- онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Подается декларация не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.
5.Как уплатить НДФЛ?
Сумму подоходного налога, исчисленную на основании налоговой декларации, нужно уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Начиная с 2023 года все налоги уплачиваются единым налоговым платежом (ЕНП). Сделать это можно: в личном кабинете налогоплательщика, на сайте Федеральной налоговой службы или через банк (сформировать квитанцию можно на сайте ФНС).